연말정산 시즌이 되면 가장 많이 나오는 질문 중 하나가 바로 이것입니다. “이것도 교육비 공제 되나요?” “기부금 냈는데 왜 환급이 안 나오죠?”
교육비·기부금 공제는 조건만 맞으면 환급 효과가 크지만, 대상 기준을 정확히 모르면 0원 처리되는 대표적인 항목입니다.
이번 글에서는 2026년 연말정산 기준(2025년 귀속)으로 교육비·기부금 공제를 받을 수 있는지 사례 중심으로 명확하게 정리해드립니다.
교육비·기부금 공제, 왜 헷갈릴까?
두 항목 모두 공통점이 있습니다.
- 모두 세액공제 항목
- 금액이 클수록 환급 효과 큼
- 하지만 대상·범위·증빙 조건이 매우 엄격
특히 “지출했으니까 되겠지”라는 생각으로 넘어가면 연말정산 결과에서 빠지는 경우가 많습니다.
1️⃣ 교육비 공제, 누가 받을 수 있을까?
교육비 공제는 근로자 본인 또는 부양가족을 위해 지출한 교육비에 대해 적용됩니다.
✔ 공제 대상 정리 (2026년 기준)
| 구분 | 공제 가능 여부 |
|---|---|
| 본인 대학·대학원 등록금 | 가능 |
| 초·중·고 자녀 학원비 | 가능 |
| 대학생 자녀 학원비 | 불가 |
| 유치원·어린이집 비용 | 가능 |
| 직업훈련·자격증 학원 | 조건부 가능 |
2️⃣ 교육비 공제에서 가장 많이 놓치는 사례
- 학원비는 되는데 대학생 자녀 학원비는 불가
- 교복·체육복은 가능하지만 사복은 불가
- 본인 교육비는 한도 없이 공제 가능
특히 교복, 체육복, 체육용품은 학교 외 구매 시 영수증 제출이 필수입니다.
3️⃣ 기부금 공제, 전부 다 되는 건 아니다
기부금은 종류에 따라 공제율과 한도가 완전히 달라집니다.
✔ 기부금 유형별 공제 기준
| 기부금 종류 | 공제율 | 비고 |
|---|---|---|
| 법정기부금 | 15~30% | 국가·지자체 |
| 지정기부금 | 15% | 종교·NGO |
| 정치자금 기부금 | 최대 100% | 10만 원 한도 |
4️⃣ 기부금 공제에서 가장 많이 탈락하는 이유
- 단체가 국세청 등록 단체가 아님
- 기부자 명의가 본인이 아님
- 영수증을 홈택스에 직접 등록하지 않음
특히 종교단체, 소액 정기후원은 자동 반영되지 않는 경우가 많아 직접 확인이 필요합니다.
5️⃣ 교육비·기부금, 지금도 돌려받을 수 있을까?
이미 연말정산이 끝났더라도 경정청구를 통해 누락된 교육비·기부금 공제를 5년 이내까지 다시 신청할 수 있습니다.
실제로 환급 사례 중 가장 많은 비중을 차지하는 항목이 바로 이 두 가지입니다.
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결론: 지출했어도 ‘조건’이 맞아야 돌려받는다
교육비·기부금 공제는 연말정산 환급을 좌우하는 핵심 항목이지만 기준을 모르면 그대로 사라집니다.
오늘 내용만 정확히 체크해도 “되는 줄 몰라서 못 받았다”는 일은 충분히 막을 수 있습니다.
Q&A | 자주 묻는 질문
Q1. 카드로 결제한 기부금도 공제되나요?
A. 네, 결제 수단과 무관하게 기부금 요건이 맞으면 공제됩니다.
Q2. 배우자 명의 기부금도 가능한가요?
A. 기본공제 대상 배우자라면 가능합니다.
Q3. 해외 학교 교육비도 공제되나요?
A. 국내 학제와 유사한 경우 일부 공제 가능합니다.
Q4. 현금으로 낸 기부금은요?
A. 영수증이 있다면 공제 가능합니다.
Q5. 교육비 한도는 있나요?
A. 본인은 한도 없고, 자녀는 정해진 한도가 있습니다.
